1С Бухгалтерия. Расчет НДС

Решив ПО 1с бухгалтерия купить вы получите автоматизированный учёт НДС по приобретаемым товарам, которые реализуются с применением ставки НДС 0%. А также в программе теперь есть возможность раздельного учёта поступления материальных ценностей, используемых в производстве продукции, часть которой экспортируется, а другая часть реализуется на внутреннем рынке. Теперь такая ситуация отражается в программе корректно и не вручную. В программе есть возможность распределения сумм НДС, предъявленных поставщиками между операциями, облагаемыми НДС и освобождёнными от его уплаты.

Программа позволяет отдельно зафиксировать суммы НДС, уплаченные на таможне при ввозе импортного товара. Эти суммы НДС в дальнейшем могут быть приняты к вычету при отсутствие причин, запрещающих эту операцию.

Особый порядок вычета НДС по строительно-монтажным работам

В «1С:Бухгалтерии 8» учет НДС по строительно-монтажным работам ведется в разрезе объектов строительства, счетов-фактур, ставок НДС и способов формирования затрат по строительству. Теперь программой предусмотрено применение хозяйственного и подрядного способов формирования затрат. Суммы НДС в части затрат, сформированных хозяйственным способом и составляющих стоимость основного средства, могут быть приняты к вычету после уплаты НДС в бюджет.

Новые схемы учёта в программе

Рассмотрим новые схемы учёта в программе некоторых сложных специфических ситуаций по учёту НДС.

Если возникает ситуация, когда в программе закрыт период, декларация по НДС сдана в налоговую, а от поставщика приходит счёт-фактура с датой закрытого периода, то необходимо сформировать в программе дополнительные листы к книге покупок в текущем периоде, сформировать и сдать в налоговую уточнённую декларацию по НДС.

Для этого вводится «поступление товаров и услуг» с указанием текущей даты (на момент ввода) и входящей даты документа ( указанной в счёте-фактуре). Проводки будут сформированы в текущем периоде.

Затем создаётся документ «Формирование записей книги покупок». При этом строка с новым счётом-фактурой добавится к имеющимся счетам в табличную часть «Вычета НДС по приобретенным ценностям». Нужно указать в нём корректируемый период (дату счёта-фактуры) и установить отметку «Запись дополнительного листа».

Для печати дополнительного листа нужно перейти в отчёт «Книга покупок», указать в настройках период, к которому относится дата выписки счёта-фактуры , отметить галочками пункты «формировать дополнительные листы»,за «текущий период» и «выводить только дополнительные листы».

Теперь необходимо создать новую декларацию по НДС за прошлый период, но с текущей датой подписи и «заполнить» этот отчёт. Уточнённая декларация по НДС для сдачи в налоговую готова.

Доработки в учете НДС по экспорту и импорту

При реализации товара на экспорт налоговым кодексом предусмотрена льгота — применение ставки НДС в размере 0%. Воспользоваться этой льготой можно только в том случае, если в налоговый орган в течение 180 дней с даты постановки товара под таможенный режим экспорта предоставлен пакет документов, подтверждающий право на применение льготы. Если документы не предоставлены в срок или по каким-то обоснованным причинам налоговая инспекция не подтвердила возможность применения ставки НДС в 0%, то экспортёр обязан начислить НДС на сумму реализации по ставке 18 (10%).

В программе предусмотрена возможность подтверждения или не подтверждения ставки 0% при помощи регламентной операции.

Если в компании применяется льготная ставка НДС 0% или реализуется товар, не облагаемый налогом, то в регистре «Учетная политика организаций» в закладке «Учет НДС» обязательно нужно установить флажок «Организация осуществляет реализацию без НДС или с НДС 0%». Это даст возможность использовать механизм партионного учёта и отследить по отдельности реализацию без НДС, с НДС 0% и 18(10%).

Организация — агент по уплате НДС

В «1С:Бухгалтерии 8» появилась возможность отражения ситуации, когда организация является агентом по уплате НДС, и это отражено в договорах с поставщиками. Это, например, могут быть арендодатели из числа государственных и муниципальных органов или иностранные партнеры, не являющиеся налоговыми резидентами РФ.